Comprendre le mécanisme de l'assurance vie |
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Fiscalité favorable, exonération partielle de droits de succession, choix du mode de
placement, formules de contrats variées : autant d'avantages qui font du contrat
d'assurance vie un placement très en vue.
Définition
Le contrat d'assurance vie
est un engagement dont l’exécution dépend de la durée de la vie humaine et qui met
en présence, outre l'assureur, trois acteurs principaux : |
En
pratique
Le souscripteur verse de l'argent sur son contrat. Au décès de l'assuré, l'assureur
versera au bénéficiaire la somme constituée soit sous forme de capital, soit sous forme
de rente viagère. |
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• le
souscripteur, qui conclut le contrat et paye les primes ;
• l'assuré, sur qui repose le risque ;
En pratique, souscripteur et assuré sont souvent une seule et même personne.
• le bénéficiaire, qui recueillera les sommes garanties au décès de
l'assuré.
Le bénéficiaire peut être désigné de façon directe (par son nom) ou de façon
indirecte (une clause type du contrat désigne comme bénéficiaire « le conjoint de
l'assuré, à défaut ses enfants à parts égales, à défaut ses héritiers »). |
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| Les différents contrats
Pour
connaître les différents contrats d'assurance vie, cliquez ici.
Une fiscalité
avantageuse
• Malgré la
suppression de certaines exonérations, l'assurance vie continue de présenter une
fiscalité attrayante. C'est le cas notamment lorsque le souscripteur souscrit un contrat
avant ses 70 ans : les sommes transmises à son décès seront taxées à 20% après un
abattement d'1 million par bénéficiaire désigné.
• Au moment du
retrait du contrat, les plus-values sont taxées. C'est ce qu'on appelle le
« prélèvement libératoire ». Celui-ci varie en fonction de la durée de
détention du contrat.
- moins de 4 ans : 35 %
- entre 4 et 8 ans : 15 %
- plus de 8 ans : 0 %
Les avantages d'un multisupport
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• Nombreux sont les particuliers qui investissent dans un contrat d'assurance
vie de type sécuritaire (contrat en francs par exemple), avec une rentabilité certes
limitée, mais garantie.
• Ceux qui le
souhaitent peuvent réorienter facilement leurs placements et transformer leur contrat
"monosupport" en un "contrat multisupport" dépendant en totalité ou
en partie seulement, des fluctuations boursières. |
Changer
de support
en cours de contrat
Le contrat multisupport permet au souscripteur de diversifier ses placements (valeurs
mobilières ou immobilières différents) et de changer de support en cours de contrat. Il
peut choisir de libeller une partie de son contrat en francs (placement stable, puisque la
valeur d'un contrat en francs ne peut pas baisser) et l'autre partie en unités de comptes
(actions, Sicav, etc.), variable en fonction des fluctuations de la bourse. |
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Qu'est
ce que la faculté de rachat ?
Le « rachat » consiste dans la faculté, pour le souscripteur d'un contrat
d'assurance vie, de mettre un terme au contrat avant l'échéance prévue et demander à
l'assureur de lui verser la provision mathématique constituée. |
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• Quelles sont les conditions d'un tel changement ? Le souscripteur peut
procéder au rachat de son contrat. Dans la plupart des contrats en effet,
l'assureur ne peut s'opposer à l'exercice de ce droit, dès lors que 15% des cotisations
prévues -ou au moins deux cotisations annuelles-, ont été payées. De plus, les
pénalités en cas de rachat sont plafonnées à 5% de la provision mathématique du
contrat et doivent être nulles à l'issue d'une période de six ans à compter de la date
d'effet du contrat.
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En l'an 2000 le support en francs a rapporté en moyenne 5% sur l'année.
| Faut-il choisir un
placement à risque ? La réponse à cette question dépend essentiellement de la durée de
l'investissement. Pour un placement à court terme ( durée inférieure ou égale à 1 an)
mieux vaut faire preuve de prudence et éviter les actions. En revanche sur le long terme,
un placement en action est toujours intéressant surtout si l'on conserve une partie en
francs comme gage desécurité. |
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